Mitidieri & Partners e SADAS hanno sviluppato WF_DAC6 persupportare i soggetti obbligati nell’individuazione delle operazioni che rientrano nella casistica DAC 6 …e per verificare la presenza di almeno un “elemento distintivo” (c.d. “Hallmark”), ovvero di una tra le varie circostanze di natura giuridica o fattuale elencate in allegato alla DAC 6 e concepite come “indici...Read More

Il Consiglio Nazionale e la Fondazione nazionale dei commercialisti hanno pubblicato il documento “La disciplina del whistleblowing: indicazioni e spunti operativi per i professionisti”, con il contributo di ABI, AODV 231 e AITRA. Lo studio, muovendo dalla regolamentazione del fenomeno del whistleblowing, sia a livello internazionale che nazionale, approccia la tematica sia nel settore pubblico...Read More

Sulle interrelazioni tra la normativa DAC 6 e quella antiriciclaggio, interviene la Guardia di Finanza in occasione del Telefisco 2021 in merito ad un primo aspetto. Nonostante gli evidenti elementi di somiglianza degli assetti dispositivi, le due normative di fondano su presupposti informativi differenti, destinati ad Autorità diverse. Conseguentemente, l’intermediario e il contribuente sono esonerati...Read More

Con questo lavoro – nel testo LE OPERAZIONI SOSPETTE DI RICICLAGGIO a cura di Giovanni Sciancalepore, G. Giappichelli Editore – il dott. Giuseppe Roddi conduce una analisi sulle c.d. SOS. Fin dai primordi dell’antiriciclaggio, la segnalazione delle operazioni sospette ha rappresentato il canale primario attraverso cui il sistema – banche, finanziarie, confidi, liberi professionisti, PA...Read More

LEGGE DI BILANCIO 2021 – ULTERIORI CHIARIMENTI DELL’AGENZIA DELLE ENTRATE CIRCOLARE N. 1 DEL 22 GENNAIO 2021 Con la circolare n. 1/2021, l’Agenzia ritorna sull’istituto della rideterminazione del valore delle partecipazioni, qualificate e non qualificate, non negoziate in mercati regolamentati (escluse anche quelle listate AIM) e dei terreni edificabili e con destinazione agricola – oggetto...Read More

Il Provvedimento del 25 agosto 2020, abrogativo di quello previgente del 23 dicembre 2013, dell’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia introduce le nuove disposizioni per l’invio delle segnalazioni antiriciclaggio aggregate, istituto che consente l’effettuazione di analisi mirate a far emergere eventuali fenomeni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo nell’ambito di determinate zone territoriali. Dall’aprile...Read More

Entro il 30 di aprile di ogni anno (nel 2020, il termine fu prorogato al 30 giugno a causa della pandemia), le banche, le compagnie di assicurazione e gli altri soggetti finanziari  devono rassegnare all’Organo di Vigilanza il giudizio sulla propria permeabilità ai rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Ai sensi dell’art. 15...Read More

Sono ormai definitive ed entreranno in vigore a breve le nuove “Istruzioni per la rilevazione dei tassi effettivi globali medi ai sensi della legge sull’usura” della Banca d’Italia. Messe in consultazione pubblica nel maggio 2020, tengono conto dell’evoluzione del quadro normativo e delle tecniche operative riscontrate e si propongono di recepire i quesiti pervenuti e...Read More

L’attività dell’Arbitro Bancario Finanziario, quale sistema alternativo di risoluzione delle controversie, assume rilievo per il conseguimento di obiettivi di efficienza e competitività del sistema finanziario: meccanismi efficaci di definizione delle liti incentivano il rispetto dei principi di trasparenza e correttezza nelle relazioni con la clientela; migliorano la fiducia del pubblico nei prestatori dei servizi bancari...Read More

La Legge di Bilancio 2021 ha riaperto nuovamente i termini per la rivalutazione del costo fiscale delle partecipazioni – detenute da persone fisiche non esercenti l’attività d’impresa, società semplici, enti non commerciali e soggetti non residenti privi di stabile organizzazione in Italia – in società i cui titoli non siano negoziati in mercati regolamentati (articolo...Read More